- 做账问题,急,高手请进我公司在注册资金外,以交纳10万元的保证金
- 我公司在注册外,以交纳10万元的保证金办理经营许可证,我想问下这10万元的保证金及办许可证的费用该怎样记帐好啊?请各位说详细点,谢了
- 1、办理经营许可证的
借：其他应收款--保证金 10万
贷：银行存款（或现金）10万
2、办证发生的费用
借：管理费用--办公费
贷：现金（或银行存款）
2008-07-31 16:13 补充问题
这里要说一下,因为公司是新开的,这10万元的保证金不是通过基本户支付的,应该也不属于注册资金里面吧,是以私人账户直接转到有关部门的账户里办许可证的
1、先作一笔借款
借：现金等 10万
贷：其他应付款--XX人10万
2、将来偿还个人时
借：其他应付款--XX人10万
贷：现金 10万
2008-08-01 10:41 补充问题
还有就是只要公司存在,这10万元的保证金就一直押着,无法收回,而且这笔钱是从公司老板(法人)的私人账户里支付的,不属于注册资金内,这账到底该怎么做啊?请各位说全面一点,谢了
1、向老板借的钱，先作一张记账凭证
借：现金 10万
贷：其他应付款--XX老板 10万
2、支付保证金时
借：其他应收款--保证金 10万
贷：现金 10万
谢谢各位朋友的解答,还有个问题想说下,要是像你们说的那样,这个账就是个长期的应收款了,因为不是一年二年可以收回的,那么如果要是收不回了,是不是还要做个坏帐准备啊,而且这种情况可不可以先从公司的资金里拿出10万元还给垫付人
1、可以计提坏账准备；如果单位应收账款不多，也可以不提取坏账准备，发生坏账损失时，可以直接转销。
2、个人垫付的钱，可以从公司帐户提取现金，偿还个人垫付款。