- 应收账款尾数不能收回我公司2011年11月份已经给客户开了增值税
- 我公司2011年11月份已经给客户开了增值税专用发票含税金额42000元，入账科目是：借：应收账款；贷：主务收入；应交税金－应交增值税（销项税）可2012年9月才回款，回的款是含税：38000元，那4000元是做营业处支出还是坏账准备呢，之前没有做账款准备的科目。请高手指
- 1、未收回的4000元暂时挂账。
2、以后确实无法收回了，在做账务处理，会计分录：
借：管理费用--坏账损失 4000
贷：应收账款 4000
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2012-10-08 10:28 补充问题
现在是确定无法收回了，我能按你的办法现在做：借：管理费用－坏账损失 4000，贷：应应账款：4000吗？
可以。