- 收料单入帐的流程是如何的??会计收到收料单会计联,借:库存材料贷
- 收到收料单会计联,借:库存材料 贷:应付帐款
付款时,收料单另一联+发票,出纳付款,正规流程是否这样??THS。。
但如果会计入应付挂帐的数与实际付款的数有出入,应如何处理??THS。。
- 1、会计收到收料单和发票一起做账
借:原材料
应交税费-应交增值税(进项税)
贷:应付账款(银行存款、库存现金)
2、付款时,当时购进原材料时如果做的是应付账款,
借:应付账款
贷:银行存款
3、应付挂帐的数与实际付款的数有出入,还是挂在应付账款上。
补充问题:
如果材料先入库,发票下个月开,就先估价入库
借:原材料
贷:应付账款-估价入库
下月发票来的时候,先红冲上月估价的入库数
借:原材料 (红字)
贷:应付账款-估价入库(红字)
根据发票金额开一张入库单,并一起做账,同上第1笔和第2笔的分录。
你再理解一下,是不是符合你的题意!