- 所得税年度报表怎么样做请问一下，所得税年度报表，要是汇算出来和已
- 请问一下，所得税年度报表，要是汇算出来和已交的所的税款不一至，已缴纳10万，汇算出来应交12万，已交10万？怎么样调整？请帮个忙，谢谢！
年收入1740万元，成本1586万元，费用923万。应缴纳所得税多少？这边是按收入的0.6%计提季度所得税，年度报表填上后，看到没有交够。怎么样进行调整？请帮个忙！
- 1、你这句话“已缴纳10万，汇算出来应交12万”的意思是：全年已预缴所得税：10万元，年度汇算清缴，应交企业所复得税：12万元，若是，则作如下账务处理：
（1）汇算清缴应交补企业所得税：
借：以前年度损益调整 20,000.00
贷：应交税费－应交企业所得税 20,000.00
（2）缴交汇算清缴应补税款：
借：应交税费－应交企业所得税 20,000.00
贷：银行存款 20,000.00
（3）转入未分配利润：
借：利润分配－未分配利润 20,000.00
贷：以前年度损益调整 20,000.00
2、企业所得税的征收方式有查账征收及核定征收。看情形你单位应该是核定征收企业所得税。《税收征管法》规定，对账册不健全，不能提供完整、准确的收入及成本、费用凭证，不能正确计算应纳税所得额的，采取核定征收方式。它是以经营收入为计税依据，不论企业盈亏如何，一律按月征税，年终也不进行汇算清缴。你单位全年应交企业亿得税：1740万×0.6%＝10.44万元，已交企业所得税10万元，应补0.44万元。账务处理如下：
（1）应补交企业所得税：
借：以前年度损益调整 4,400.00
贷：应交税费－应交企业所得税 4,400.00
（2）缴纳应补税款：
借：应交税费－应交企业所得税 4,400.00
贷：银行存款 4,400.00
（3）转入未分配利润：
借：利润分配－未分配利润 4,400.00
贷：以前年度损益调整 4,400.00