- 会计分录我们是运输有限责任公司，我们帮别人代开了一张道路货物运输
- 我们是运输，我们帮别人代开了一张道路货物运输发票，A公司让我们运送货物往B公司，货物100吨，运费10元，金额1000元，完税证开出的是58，95元（其中包括营业税，附加，价调金，所得税，印花）。然后完税证换开的运费发票就是金额1000元，记账联我们公司留下记账，发票联和抵扣联由B公司抵扣记账。这笔业务我们怎么做分录？？？？？谢谢
- 1、你单位根据运费发票入帐时
借：银行存款等 1000
贷：主营业务收入 1000
2、根据完税凭证入账
借：应交税金--营业税
借：应交税金--城建税
借：应交税金--所得税
借：其他应交款--教育费附加
借：管理费用--价调金
借：管理费用--印花税
贷：现金等
3、根据完税凭证做提取分录
借：主营业务税金及附加
借：所得税
贷：应交税金--营业税
贷：应交税金--城建税
贷：应交税金--所得税
贷：其他应交款--教育费附加
4、作结转税金分录
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加
贷：所得税