- 关于往来帐的小问题 出纳在给供应商A公司汇款5万时错汇给了供应
- 出纳在给供应商A公司5万时错汇给了供应商B公司,后来向B公司追回了汇错的款49950(因为对方要求扣下50元汇款手续费),由出纳自己补了50元存入银行.可这时问题来了,我们是用管家婆做帐,我做了付款单-49950,冲正了;可是出纳补的50元怎么记帐呢?收回时肯定不能记-50000,也不能又做一笔B公司的付款单-50,因为不是B公司付的,否则往来帐就对不上了.而出纳补的50既不是B公司汇来的也不是营业收入,实在想不好怎么做才好,当初应该单独汇50给B公司好让他们退50000就省事多了.请各位帮忙想想办法
- 1、出纳自己补的手续费,记入“其他应收款--XX人”科目。
2、帐务处理
(1)汇出货款时
借:预付账款--B公司 50000
贷:银行存款 50000
(2)退回汇错款时
借:预付账款--B公司 50000(红字)
借:其他应收款--XX人 50
贷:银行存款 49950(红字)