- 计提税金增值税一般纳税人:1.月底增值税的缴税分录:假设(销项
- 增值税:1.月底增值税的缴税分录:假设(销项-进项=5000)2.地税营业税的计提分录?3.我是用的应交税费科目。交完这5000元,怎样做分录,下个月还结转么?
- 1、月末,根据应交的增值税提取税金时
借:营业税金及附加 600
贷:应交税费--城建税 350(5000*7%)
贷:应交税费--教育费附加 150(5000*3%)
贷:应交税费--地方教育费附加 100(5000*2%)
2、月末结转税金
借:本年利润 600
贷:营业税金及附加 600
3、下月,缴纳税金时
借:应交税费--增值税 5000
借:应交税费--城建税 350
借:应交税费--教育费附加 150
借:应交税费--地方教育费附加 100
贷:银行存款 5600