- 应付票据核算我公司在中行存了200万元保证金,中行给我们开了40
- 我公司在存了200万元保证金,中行给我们开了400万元承兑汇票,我们没把汇票给供应商,而是直接卖给某公司,如何处理账务
- 1、存入保证金
借：其他货币资金--中行保证金户 200万
贷：银行存款--XX行结算户 200万
2、办完承兑汇票后,应付票据不做帐务处理
3、卖给某公司时
借：银行存款（或现金）
贷：应付票据
4、承兑解付时
借:应付票据
贷:银行存款--XX行结算户
5、保证金转回时
借：银行存款--XX行结算户 200万
贷：其他货币资金--中行保证金户 200万